Ответ на требование по ндс уменьшена сумма налога

Ответ на требование по ндс уменьшена сумма налога

Как написать пояснения в налоговую: образец


→ → Актуально на: 29 ноября 2020 г. Если вы получили письмо из налоговой с требованием представления пояснений, это означает, что налоговикам что-то не понравилось в сданной вами отчетности.

Дело в том, что ИФНС проводит камеральную проверку всех полученных деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматическом режиме. И при выявлении ошибок в отчетности (противоречий между сведениями в представленных документах, расхождений между сданными сведениями и сведениями, которые есть у налогового органа) ИФНС потребует подать соответствующие пояснения (). Кроме того, налоговики вправе запросить пояснения при камеральной проверке декларации, в которой заявлены убытки.

И, как правило, по каждой такой декларации действительно запрашиваются пояснения. Если же вы сдали уточненную декларацию, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с суммой, заявленной в первоначальной декларации, то налоговики вправе запросить пояснения, обосновывающие изменение показателей (). Для подачи пояснений у вас есть 5 рабочих дней со дня получения требования из налоговой инспекции ().

Если пояснения не представить, то вам грозит штраф в размере 5000 руб. (). Если же вы решите, что в сданной вами отчетности есть ошибки, вместо пояснений вы можете сдать в налоговую уточненную декларацию (расчет). И в этом случае штрафа за неподачу пояснений, безусловно, не будет.

Подать пояснения в налоговую вы можете: или сдав лично через канцелярию; или отправив по почте

Исправляем ошибки — уменьшение НДС в декларации

Декларация НДС 2020 Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 03 июля 2020 Уменьшение НДС в декларации всегда вызывает вопросы у налоговых инспекторов. Как и по каким причинам вам может понадобиться уменьшить НДС в декларации?

Как правильно заполнить корректирующую декларацию? Что ожидать от налоговиков после подачи такого уточнения?

Ответы ищите в нашем материале.

Если вы подали уточненную с уменьшением НДС к уплате (в сравнении с исходной декларацией), налоговые инспекторы этот факт без внимания не оставят. И не имеет значения, подана уточненная декларация сразу вслед за первоначальной или в более поздние периоды. На что смотрят налоговики при проверке уточненной декларации, узнайте по .

Если на момент появления уточненной декларации камеральная проверка по первичной декларации не окончена, ее прекращают и приступают к камеральной проверке уточненки.

При этом у инспекторов есть право запросить у вас пояснения в связи с уменьшением налога. В такой ситуации (п. 3 ):

  1. пояснения следует представить в ИФНС в электронной форме.
  2. обосновать изменение суммы НДС в сторону уменьшения вы обязаны в течение 5 дней;

Как сформировать пояснения и какие документы приложить, описано в этой .

Готовим пояснения в ИФНС о снижении налоговой нагрузки и высокой доле НДС-вычетов

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 2 октября 2015 г.А.Ю. Никитин, аттестованный налоговый консультант В статье на мы рассказали, как самостоятельно контролировать отдельные критерии, по которым налоговики проводят отбор кандидатов для ВНП. Теперь поговорим о том, как подготовить пояснения, которые могут помочь отбиться от приглашения на комиссию по легализации объектов налогообложения и от возможной в недалеком будущем выездной проверки, если компания все же попала в зону пристального внимания инспекторов.

Приведем образцы таких пояснений. Если вы попали в зону риска по критерию низкой налоговой нагрузки и инспекция хочет, чтобы вы дали пояснения, сделать это можно примерно так.

ИФНС России по г. Ногинску Московской области от ООО «Слободка», ИНН/КПП 5031543286/503101001, ОГРН 1065031024923, тел.: +7 496 514-17-24 Контактное лицо: гл.

бухгалтер И.А. Лояльная Исх. № 08-09/20 от 25.08.2015 На № 04-16/11827 от 17.08.2015 Организация в декларации по налогу на прибыль за 2014 г. не допустила неполного отражения сведений или ошибок, которые привели бы к занижению налоговой базы и неполной уплате налогов. В связи с этим у организации нет обязанности по уточнению налоговых обязательств за указанный период (п.
1 ст. 81 НК РФ). Налоговая нагрузка по основному виду деятельности организации (

«Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды»

, код ОКВЭД 18.2) в 2014 г.

составила 5,6%, что ниже среднеотраслевого уровня — 8,1% согласно приложению № 3 к Приказу ФНС от 30.05.2007 №

sovetnik36.ru

В таком случае первым шагом будет запрос акта сверки, данные которого необходимо сравнить с первичными документами, выданными контрагентом и полученными от него. На основании сверки Вы сможете либо выявить собственные ошибки , либо обнаружить неточности партнера (неправильно выписан счет-фактура, сумма операции в учете не соответствует первичным документам, т.п.).

  1. Одно из наиболее распространенных оснований для запроса – расхождение в данных декларации (сведения книги покупок и книги продаж). Для уточнения причин расхождений Вам потребуется поднять первичную документацию и проверить корректность внесения данных. Причиной расхождений может быть неверно внесенная сумма по документу (сумма по счету не соответствует указанным в декларации данным) либо отсутствие информации по какой-либо операции (данные счета-фактуры не внесены в декларацию).
  2. Шаг 4.

АО «МегаСтрой» было получено требование о представлении пояснений от 12.07.2016г № 231 по декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016г.

Рекомендуем прочесть:  Как вернуть заказной товар

Сообщаем, что никаких неточностей в декларации по счету № 834 от 17.04.2016г, выставленному ООО «Фарел», не было.

Стоимость материалов 516.704 руб., НДС 78.819 руб. и другие сведения, внесенные в декларацию, подтверждаются данными счета-фактуры от ООО «Фарел». Все условия, нужные для вычета НДС АО «МегаСтрой» соблюдены:

  1. товары куплены для налогооблагаемых операций;
  2. все необходимые первичные документы в наличии.
  3. стройматериалы приняты к учету;

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс – нюансы

Формат основных требований по НДС теперь формализован ФНС.

В xml вы получите требования: – по контрольным соотношениям; – по расхождениям с контрагентами; – о не включенных в книгу продаж сведениях. Ответ на требования налоговая запрашивает также в формализованном виде.

Налоговая может прислать и другие требования, но их формат пока не формализован. В течение 6-ти рабочих дней после отправки требования налоговой службой, нужно направить квитанцию о его получении. Ответить на требование нужно не позднее, чем через 5 рабочих дней после отправленной квитанции.

Как отвечать на новые требования: Контрольные соотношения.

Требование придет, если во время камеральной проверки ФНС обнаружила неточности по контрольным соотношениям в декларации НД по НДС.

Здесь все просто – в ответе нужно указать номер контрольного соотношения и текст пояснения в произвольной форме (до 1000 символов) Расхождения с контрагентами. Информационная система налоговой инспекции автоматически сверяет данные счетов-фактур покупателей и продавцов. Если контрагент не найдется или обнаружатся расхождения в данных (например, в НДС), то ФНС запросит пояснения по расхождениям.

Следует уточнить данные в оригиналах счетов-фактур, упомянутых в требовании: – данные указаны без ошибок.

Подтвердите их правильность – в СБИС это можно сделать, нажав на кнопку “исправлений не требуется”.

Пояснения о доле вычетов по НДС

0 Еще в 2007 году ФНС утвердила критерии, по которым налогоплательщики могут самостоятельно оценивать риск проведения в отношении них выездной налоговой проверки ().

Дополнительно вы можете отправить сканы документов или их оригиналы в xml (инструкция по отправлению); – ошибка в реквизитах счета-фактуры (дата, номер, ИНН, КПП или других).
К одному из таких критериев относится низкая налоговая нагрузка. Налоговая инспекция, заинтересовавшись снижением нагрузки, может направить организации информационное письмо и попросить пояснить причину несоответствия налоговой нагрузки среднеотраслевым значениям. Подробнее о том, как составить пояснения в налоговую о причинах снижения налоговой нагрузки, мы рассказывали в нашей .

Другим критерием, по которому налоговая инспекция отбирает претендентов на проведение выездных проверок, — высокая доля вычетов по НДС.

Как составить при высокой доле вычетов по НДС пояснения для налоговой инспекции, расскажем в нашей консультации. В первоначальном варианте Приказа ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ речь шла лишь о значительных суммах налоговых вычетов за определенный период. Однако не уточнялась величина таких вычетов.

было уточнено, что высокая доля вычетов по НДС – 89% или более за 12 месяцев.

Можно отметить, что средняя по России доля вычетов по НДС на 01.01.2018 составляет 88,06 %. Актуальную долю НДС-вычетов можно рассчитать по данным отчета 1-НДС на . Нужно учитывать, что и приведенный в Приказе ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, и рассчитанный по данным сайта ФНС критерий безопасных вычетов достаточно условный.

Ведь инспекция может применять в своей работе региональное значение безопасных вычетов или среднеотраслевой показатель, которых в открытом доступе нет.

Камералка: даем пояснения по НДС-декларации

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 4 декабря 2015 г.Л.А. Елина, экономист-бухгалтер

Тему статьи предложила Елена Сергеевна Шаталова, главный бухгалтер ООО «Компания “Технолюкс Металл”», г.

Москва. Электронная форма сдачи НДС-декларации открыла налоговикам новые возможности для камеральной проверки.

Кроме банальных ошибок в самой декларации, интерес для инспекторов представляют выявленные несоответствия между сведениями об операциях, содержащимися в декларации по НДС у одного налогоплательщика, и сведениями об этих же операциях, отраженными в НДС-отчетности других организаций и предпринимателей. Проверочная программа автоматически сравнивает данные, а также автоматически формирует требование о представлении пояснений, если обнаружатся какие-либо неточности.

Если вы сдали НДС-декларацию в электронном виде, то и требование о представлении пояснений инспекция пришлет электронное. Получив его, не позднее 6 рабочих дней со дня его отправки вам нужно передать в инспекцию квитанцию о приеме, , .

Если вы это не сделаете, в течение 10 рабочих дней со дня истечения срока, установленного для передачи квитанции, инспекция может заблокировать ваш расчетный счет и электронный кошелек (при его наличии), , , .

Внимательно ознакомьтесь не только с самим требованием, но и с приложениями к нему (далее — Письмо ФНС).

Понять, что от вас хотят налоговики, будет несложно. К примеру, если инспекция

Пояснения к декларации по НДС

0 Если налогоплательщик обнаружил, что в поданной им декларации он не отразил или отразил неполностью какие-либо сведения, равно как допустил ошибки, приведшие к занижению подлежащей уплате суммы налога, такой налогоплательщик должен подать уточненную налоговую декларацию.

А вот при отражении недостоверных сведений или ошибок в декларации, когда это не привело к занижению налога, представление уточненной налоговой декларации – право, а не обязанность налогоплательщика (). А нужно ли сдавать пояснения к налоговой декларации по НДС в случае подачи уточненки? Как такие пояснения составлять?

Налогоплательщик, направляя в инспекцию уточненную налоговую декларацию, вправе передать вместе с ней или позднее необходимые, на его взгляд, пояснения.

В них налогоплательщик может описать причину подачи уточенной декларации и характер связанных с этим изменений. Например, подать пояснения о предоставлении нулевой декларации по НДС, указав, что в настоящее время организация не ведет свою деятельность. Но добровольная подача пояснений к уточненке – скорее исключение.

Ведь создавать себе дополнительную работу в виде написания не требуемых по закону пояснений будет редкий бухгалтер. Другое дело, когда пояснения к уточненной декларации запросила налоговая инспекция.

Сделать это она может в нескольких случаях.

Например, в ходе камеральной проверки уточненной декларации инспекция выявила ошибки или противоречия. Или, скажем, в уточненной декларации налогоплательщик заявил меньшую сумму НДС к уплате, чем в первоначальной декларации ().

Как ответить на требования налоговиков по вычетам НДС: примеры на разные ситуации

После сдачи квартальной налоговой отчетности по НДС у бухгалтеров наступает новая волна – ответы на всевозможные требования налоговиков, касающиеся представления документов, объяснения причин высокой доли вычетов НДС, расхождений между строками деклараций.

О том, как правильно давать пояснения налоговикам, пойдет речь в настоящей статье.

Несколько слов о процедурных моментах камеральной налоговой проверки. По общему правилу камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления декларации в налоговый орган. Уведомление о начале камеральной проверки налогоплательщику не направляется.

В каком случае от налогоплательщика потребуют пояснения (документы)?

В зависимости от предмета «камералки» претендентами на нее могут стать компании, в декларации по НДС которых: 1) обнаружены ошибки и противоречия сведениям из документов, имеющихся в ИФНС (декларации проходят автоматизированную проверку по контрольным соотношениям – ); 2) заявлены налоговые льготы (п.

6 ст. 88 НК РФ). Один из самых частых запросов налоговых органов в ходе камеральной налоговой проверки – истребование документов по льготным операциям, отражаемым в налоговой декларации по НДС в разделе 7 «Операции, не подлежащие налогообложению». (Напомним, что право на запрос документов в рамках «камералки» в части льготных операций может быть реализовано налоговыми органами в ситуации, когда применяемая льгота предназначена только для определенной категории лиц – п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014

Ответ на требование по ндс уменьшена сумма налога

ФНС направляет запросы в течение 30 дней с момента подачи декларации.

Действительно, практика показывает, что налоговики направляют запросы в течение месяца после подачи декларации. Однако, согласно действующему законодательству, срок отправки требования ограничивается периодом проведения камеральной проверки (3 месяца). То есть в случае, если Вы получите запрос по истечению 2-х месяцев после подачи декларации, то такой запрос считается правомерным и требует ответа в установленном порядке.

Читайте также статью: → «Заполнение декларации по НДС 2020». Рубрика «Вопрос – ответ» Вопрос №1. ООО «Сателлит» получило требование по пояснению ошибок, которые привели к занижению налоговой базы НДС.

После сверки документов и перерасчетов, проведенных «Сателлитом», наличие ошибки подтвердилось, то есть фирма действительно занизила сумму налога к оплате.

Как рассчитать НДС в 2020». Обнаружены несоответствия показателей, отраженных в декларации, с суммами, которые указаны в подтверждающих документах.Еще одна распространенная причина запросов – расхождения данных декларации с подтверждающими документами. Часть сведений не включена в книгу продаж/покупок, сумма по операции, указанная в декларации, занижена по сравнению со счетом-фактурой – все эти факты являются основаниями для запроса пояснений.

Выявлены расхождения по факту проведения перекрестной проверки.Если расхождения выявлены в результате сравнения деклараций налогоплательщика и контрагентов, а также по факту перекрестной проверки подтверждающих документов, то ФНС вправе потребовать разъяснения в установленном порядке.

Даем ответ на требование налоговой о представлении пояснений по НДС (2020 — 2020)

  1. /
  2. /

2 октября 2020 1 Рейтинг Поделиться Пояснения в налоговую по НДС — образец представим и разберем в статье — зависят от причины выставления требования ФНС. Требования могут поступить в связи с различными видами налоговых проверок и по разным причинам.

Рассмотрим основные вопросы, которые требуют пояснить налоговики и разберем порядок составления пояснений в каждом конкретном случае. Довольно часто плательщики НДС получают требование из ИФНС с запросом:

  1. документах/информации (ст. 93, 93.1 НК РФ);
  2. о пояснениях (п. 3 ст. 88 НК РФ);
  3. уплате налогов/сборов/штрафов (ст. 69 НК РФ).

Есть много приказов ФНС (к примеру, от 15.04.2015 № ММВ-7-2/149@, от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@ и другие), в которых расписан порядок выставления таких требований налоговиками. На плательщика налога возложена обязанность (п.

5.1 ст. 23 НК РФ) создать условия с целью своевременного получения электронных налоговых требований.

Следует также уведомить инспекторов о том, что требование получено, отправив в ответ на налоговый запрос квитанцию о приеме. На это дается 6 дней. Если квитанция не будет отправлена в положенный срок, ИФНС вправе через 10 дней заблокировать банковский счет провинившейся компании. У компании есть только 5 дней на подготовку ответа после отправления квитанции о том, что требование получено.

Если

Пояснение в налоговую об уменьшении ндс сумма поступила без ндс

— — Посмотрите ниже образцы пояснений. Если вы получили требование от ИФНС о предоставлении пояснений по НДС по расхождению между суммой НДС в декларации по строке 130 раздела 3 и суммой НДС по строке 090 раздела 3, то необходимо посмотреть почему образовалась разница.

Напомним, что по строке 130 раздела 3 указывается НДС к вычету с авансов поставщику, а по строке 090 раздела 3 – восстановление НДС с аванса поставщику по факту отгрузки товара (выполнение работ, услуг). Естественно, что оплата аванса и отгрузка товара (выполнение работ и услуг) могут быть в разных налоговых периодах и тогда разница между строкой 130 и 090 неизбежно возникнет, об этом и надо написать в пояснениях налоговой. Посмотрите примерный текст пояснения:

«15.05.2018 года оплачен аванс поставщику ООО «Альфа»

в счет отгрузки товара, получен счет-фактура № 3 от 15.05.2018 года на сумму 11 800 руб., НДС с аванса в размере 1 800 руб.

принят к вычету. Сумма к вычету 18000 руб. отражена по строке 130 раздела 3 декларации по НДС за 2 квартал 2020 года.

Отгрузка товара запланирована на 3 квартал 2020 года.

Компания не обязана восстанавливать НДС с аванса во 2 квартале 2020 года. В связи с этим по строке 090 раздела 3 декларации по НДС за 2 квартал 2020 года сумма к восстановлению не указана». Напомним, что по строке 070 раздела 3 указываются суммы аванса, полученные от покупателей и исчисленные суммы НДС с этих авансов.