Оглавление:
- Налог на доходы нерезидентов в Испании
- ВНЖ Испании: плюсы и минусы, которые несет налоговое резидентство Испании
- Налог на доходы нерезидентов Испании
- Налоги в Испании для нерезидентов-россиян
- Налоги в Испании
- Налогооблажение в Испании
- Налоги в Испании в 2021 году
- Налоги в Испании
- Налоговая система Испании: какие налоги нужно платить в 2021 году
- Налоги в Испании высоки, но есть шанс получить солидные вычеты!
- Налоги в Испании: памятка для иностранцев
Налог на доходы нерезидентов в Испании
Получив ВНЖ и переехав в Испанию, через некоторое время в моей голове начала как-то назойливо долбиться одна мысль – а чего это они мне с такой легкостью дали ВНЖ?Получили ВНЖ в ИспанииНу понятно, что без права на работу (да я как то и не претендую на рабочие места Испанцев), но всё же? И вот эта маленькая мысль, уже основательно обосновавшаяся у меня в мозгах, потащила за собой своих друзей – родственничков «сомнения» и «раздумья».А если мне дали вид на жительство, то чем таким я интересен испанцам?Ну что они, испанцы, прямо вот так каждому желающему дают вид на жительство получается? А зачем им такая толпа неработающих иностранцев тогда?А может, я им нужен, чтобы налоги платить тут со своих доходов в России? А там у меня еще и квартира осталась, а может я и за эту квартиру Российскую должен тут оплачивать что-то?А еще у меня ИП зарегистрировано в РФ и получается, что сижу то я тут, в Испании и что-то там делаю и деньги зарабатываю на просторах интернета, деньги поступают на моё ИП в России, но физически то я сижу и работаю тут, на территории Испании…Не ведитесь на утверждения диванных аналитиковЕстественно, первое, где я решил почерпнуть информацию – это русскоязычные группы наших соотечественников в Испании.
Могу сразу сказать – никто ничего не знает. Куда платить, чего платить, сколько платить?В интернетах постоянно обсуждается информация пугалка о том, что «если иностранец проживает на территории Испании более 183 дней, то он становится налоговым резидентом и обязан тут в Испании доплачивать со своего дохода, получаемого в России, разницу между налогами.
ВНЖ Испании: плюсы и минусы, которые несет налоговое резидентство Испании
Собираетесь получить вид на жительство в Испании при покупке недвижимости уже в 2021 году, чтобы переехать жить в Испанию, а также стать физическим и налоговым резидентом этой страны? Перед подачей заявки на ВНЖ Испании тщательно изучите плюсы и минусы, которые несет налоговое резидентство Испании. Привлекая иностранцев уникальным сочетанием потрясающих берегов, неизведанных гор, разнообразных ландшафтов и ярких городов, Испания стала одной из самых популярных стран для туристов и экспатов со всего мира.
Государство предлагает своим гостям и жителям доступ к качественной инфраструктуре, образованию и здравоохранению, а также высокий уровень жизни при умеренных расходах. Подробнее: Отличная погода, уникальная кухня и гостеприимные люди многократно преумножают эти преимущества во время путешествий по стране.
Подробнее: Об этом свидетельствуют помимо прочего и многочисленные положительные отзывы.
Подробнее: Определенную позитивную лепту вносит и возможность закрепления за собой испанского резидентства путем приобретения в этом государстве недвижимого имущества.
Подробнее: И хотя все перечисленное выше может показаться вескими основаниями для получения резидентства в стране, имейте в виду, что жизнь в Испании для экспатов сопряжена с определенными непредвиденными расходами – зачастую фискальной природы.
Но, вопреки распространенному мнению, превращение в (налогового) резидента Испании — это не всегда что-то плохое.
Налог на доходы нерезидентов Испании
Налог на доходы нерезидентов в Испании Как бы это не казалось странным, но обязанность по уплате налогов в Испании касается не только граждан этой страны и иностранцев, имеющих здесь вид на жительство, но и тех, кто проводит здесь не так много времени, посещает страну по обыкновенной Шенгенской визе, но при этом имеет в Испании недвижимое имущество в собственности или получает иной доход в Королевстве, не являясь при этом его налоговым резидентом.
Наиболее часто встречающимся вариантом получения дохода, хоть и пассивного, который облагается налогом IRNR, является владение недвижимостью, расположенной на территории Испании. Самое удивительное состоит в том, что налог придется платить даже в том случае, если вы сами живете в своем собственном жилье и не получаете от этого прибыли, например, от сдачи его в аренду.
Как говорится, за удовольствие надо платить.
В таком случае сумма вашего как бы «дохода» рассчитывается по ставке, установленной в законе.
Она равна: – 1,1% от кадастровой стоимости недвижимости, оценка которой проводилась после 1 января 1994 года;
Налоги в Испании для нерезидентов-россиян
В данной статье рассматриваются все виды налогов Испании, которые нужно будет платить гражданам России и Украины, проживающим в Испании. Система в Испании волнует умы наших соотечественников, имеющих недвижимость в Испании и подумывающих о получении испанского вида на жительство без права на работу.
- Облагается ли какими-либо налогами в Испании ?
- Где и каким образом нужно предоставлять данные для заполнения формы 720?
- Каков механизм уплаты налогов?
- Должны ли вы , будучи обладателем визы типа D (резиденции с/без права на работуили студенческой) в Испании?
Для того чтобы получить ответы на эти и другие многочисленные вопросы, сначала необходимо разобраться с основными понятиями. Распространенным заблуждением является приравнивание нахождения в Испании более полугода к непременному приобретению таким образом статуса налогового резидента Испании, тогда как пребывание в стране свыше 183 дней (разумеется, речь идет о легальном пребывании) – это лишь один из факторов налогообложения в Испании. Лицо не будет признано налоговым резидентом Испании, если докажет, что обладает налоговой резиденцией другой страны.
Если в качестве другой страны выступает какая-либо оффшорная территория, Налоговое управление Испании вправе потребовать доказательства в отношении факта пребывания на территории оффшора в течение от 183 дней в году.
Налоговая резиденция подтверждается сертификатом, выданным компетентными налоговыми органами соответствующей страны.
Налоги в Испании
18 марта 2017 Испания — одна из самых популярных стран среди покупателей заграничных домов и квартир в Европе. Ежегодно испанцы и зарубежные собственники жилья платят налоги на недвижимость и состояние, а также подоходный налог.
Инвесторы несут расходы на налоги на доход от аренды и на прирост капитала. Владельцы компаний теряют четверть прибыли за счет корпоративного налога.
НДС 10 или 21 Налог на передачу прав собственности 6–10 Регистрационный сбор (включая услуги нотариуса) 0,5 — 2,0 Муниципальный налог на недвижимость 0,405 — 1,3 Налог на состояние (стоимость недвижимости свыше 700 тыс.
евро) 0,2 — 2,5 Налог на прирост капитала 19 Налог на наследство 7,65–34 Подоходный налог 19–45 Корпоративный налог 25 (15 — на 2 года для вновь создаваемых компаний) Налог на доход от недвижимости(если недвижимость сдается в аренду) 24 (19 — для резидентов ЕС) Налог на доход от недвижимости(если недвижимость не сдается в аренду) 24 от 2 % или 1,1 % от кадастровой стоимости объекта Налоги при покупке недвижимости в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель. Продавец платит комиссию агентству, а покупатель оплачивает услуги нотариуса и выплачивает регистрационный сбор в размере 0,5–2,0 % от стоимости объекта.
При с первичной жилой недвижимостью покупатель платит НДС (impuesto sobre el valor anadido или IVA) в размере 10 %, при приобретении или коммерческого объекта — ставка 21 %. Вместе с НДС покупателем оплачивается гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados, AJD) — 1,5 % от стоимости объекта.
Налогооблажение в Испании
» Дата:08.03.2019Рейтинг автора4.8
Автор статьиЮристНаписано статей945 Налоговая система Испании – одна из самых молодых в Европе. Первым шагом к её созданию послужила реформа 1845 года, которая привела к унификации налоговой системы всей страны. Система, которая действует в настоящее время, возникла благодаря реформе 1977 года и в дальнейшем видоизменялась в соответствии с требованиями Европейского Союза.В 1992 году, в результате реорганизации Испанской налоговой службы, был создан единый налоговый орган, объединивший ряд разрозненных налоговых подразделений – Государственное налоговое агентство.
Содержание К основным налогам этого государства следует отнести:
- налог на передачу имущества;
- подоходный налог на прибыль;
- налог на деятельность фирмы;
- налог на транспорт.
- налог на недвижимое имущество (выплачивается физическими лицами);
- НДС;
Прямой подоходный налог на прибыль взимается с физических лиц на федеральном уровне. Кроме того, налог на прибыль взимается с юридических лиц.
Физическое лицо становится налоговым резидентом, если:
- в Испании находятся экономические интересы этого лица, осуществляется профессиональная деятельность, или
- в Испании проживают жена и дети указанного лица.
- находилось на территории Испании 183 дня или более в календарном году, или
Доходы налогового резидента во всем мире подлежат налогообложению в Испании.
Налоги в Испании в 2021 году
Испания – очень привлекательная страна для постоянного проживания. Мягкий климат, высокий уровень медицины и системы соцзащиты, невысокие цены на продукты питания, жилье и коммунальные услуги, развитые промышленность и сельское хозяйство, несомненно, являются весомыми аргументами в пользу выбора этой страны для иностранцев.
Однако, переезд сюда на ВНЖ либо ПМЖ автоматически влечет за собой не только комфортное проживание в одной из развитых стран ЕС, но и участие в экономической жизни Испанского государства путем уплаты налогов и взносов Система налогообложения в Испании Налоги в Испании устанавливают государственные, региональные и муниципальные власти. Система налогообложения в стране достаточно развита, и основными налоговыми вычетами являются подоходный налог, отчисления в фонд социального страхования, налог на сбережения и НДС.
Ставки некоторых из этих налогов фиксируются на государственном, а ставки других — на местном уровне. Сбором налогов занимается Agencia Estatal de Administracio’n Tributaria, а также местные власти. Платить налоги в Испании обязаны как ее налоговые резиденты, так и нерезиденты этой страны.
Только для резидентов налогами облагаются все их доходы, как на территории Испанского Королевства, так и за его пределами, а для нерезидентов — те доходы, которые они получили, находясь и работая в пределах страны.
Налоговыми резидентами Испании считаются следующие категории граждан: Те, кто находятся в стране более полугода в течение 1 календарного года, причем, совсем не обязательно, чтобы срок пребывания здесь был непрерывным, возможны кратковременные выезды за рубеж.
Лица, чьи профессиональные интересы напрямую связаны с Испанией.
Налоги в Испании
Налоговая система Испании — одна из самых молодых в Европе.
Первым шагом к её созданию послужила реформа 1845 года, которая привела к унификации налоговой системы всей страны.Система, которая действует в настоящее время, возникла благодаря реформе 1977 года и в дальнейшем видоизменялась в соответствии с требованиями Европейского Союза.В 1992 году, в результате реорганизации Испанской налоговой службы, был создан единый налоговый орган, объединивший ряд разрозненных налоговых подразделений — Государственное налоговое агентство. В Испании налогообложение осуществляется на трех уровнях:
- Местном
- Государственном
- Региональном
На государственном уровне взимаются налоги на доходы физических и юридических лиц (IRPF), налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на деятельность предприятия (IS). На региональном уровне взимается налог на экономические операции (OS), налог на переход собственности (ITP) и налог на юридические задокументированные акты (AJD).
К ведению местных властей относятся налоги с физических лиц на недвижимое имущество (IBI), автотранспортные средства (IVTM), налог на экономическую деятельность (IAE) строительные и инженерные работы (ICIO), а также на налог на прирост стоимости городских земель (IIVTNU). Сбор налогов относится к ведению местных властей.
Затем собранные средства перенаправляются в бюджеты автономных образований и государства в зависимости от уровня потребностей в финансировании.
Налоговая система Испании: какие налоги нужно платить в 2021 году
Налоги в Испании, как и во многих других европейских странах, имеют определенную специфику.
Существует множество критериев, согласно которым можно классифицировать испанские налоги, тем не менее испанская налоговая служба (АЕАТ) делит их, прежде всего, на прямые и косвенные: прямые – это налоговые платежи, направленные на непосредственный экономический потенциал, то есть взимаемые с уже полученного дохода, имеющегося имущества и т.д.
(например, НДФЛ, налог с нерезидентов, корпоративный налог); косвенные – это налоги, направленные на взимание платежей за счет повышенного спроса вне зависимости от экономического потенциала потребителей (например, НДС, сбор на страховые премии, другие специальные налоги).
Налоги в Испании: на недвижимость, на доход для физических и юридических лиц, а также для нерезидентов — актуальные сведения!
Испания является одной из самых привлекательных стран в Европе для покупки недвижимости, ведения бизнеса или переезда. Совершая ту или иную деятельность, практически каждый несет расходы на налоги в Испании.
Стоит заметить, что налоговая система Испании весьма молода и начала свое развитие только с 1845 года. Реформа 1977 года почти полностью отображает современные реалии налогообложения, не считая ежегодных корректировок. Впрочем, в 2015 году была проведена реформа, плюсом из которых является системное снижение некоторых налоговых ставок.
Собрание налогов, с помощью которого и производится стабильное налогообложение, происходит на трех уровнях:
- На уровне местных бюджетов.
- На уровне бюджетов муниципалитетов;
- На уровне государственного бюджета;
На каждом из этих уровней изымаются определенные виды налогов. Задача государства – необходимость проводить концентрацию средств на местных уровнях. То есть сначала все собирают власти на местах, то есть мэры и главы муниципалитетов, а после уже идет распределение в зависимости от того, есть ли необходимость в финансировании.
Юридические и физические лица прежде, чем оплатить налог, получают идентификационный номер. В Испании весьма сурово ведется налоговый учет.
Хранение деклараций обязательно в течение 4 лет, а предоставляются они по первому требованию инспектору. Также ведется учет кассовых аппаратов, которые контролируют финансовою деятельность любого предприятия. Все это подвергается ежегодным
Налоги в Испании высоки, но есть шанс получить солидные вычеты!
В большинстве стран, входящих в ЕС налоговые системы похожи, но существуют определённые национальные особенности в плане ставок и особенностей оплаты.
Поэтому каждому, кто собирается отправиться в Испанию на ПМЖ или инвестировать в экономику Королевства, следует провести анализ важного аспекта расходной части процесса.
- Основные поступления в государственную казну осуществляются за счет подоходного налога и взиманий с прибыли предприятий.
- Основная цель – поддержание баланса между инвестиционной привлекательностью, в том числе для иностранцев, и наполнением бюджета. Для решения этой задачи Правительство Испанского Королевства (ИК) заключает соглашения с другими государствами во избежание двойного налогообложения.
- Для улучшения социального и инвестиционного климата предусмотрен ряд льгот и пониженных ставок для лиц, способных подтвердить свой резидентский статус.
Уровень Виды налогов Государственный
- НДС (IVA).
- На прибыль.
- Подоходный.
Региональный (провинции и области)
- Гербовый сбор.
- Не переоформление собственности.
Муниципальный
- На вывоз мусора.
- На недвижимость.
- На транспортное средство.
- Другие.
Тип Цель оплаты Сборы За некое административное действие. Например, за оформление юридических документов, вывоз мусора и тому подобное.
Специальные взносы Идут на удовлетворения нужд некого коллектива.
Налоги в Испании: памятка для иностранцев
Всем покупателям недвижимости или будущим резидентам Испании непременно придется столкнуться с испанской системой налогообложения. Детально разобраться с ее нюансами поможет профессиональный налоговый консультант, но для начала стоит познакомиться с ее главными особенностями.Решение о покупке недвижимости принято, наготове список документов для получения ВНЖ, вся семья в предвкушении переезда… Этот радостный момент, который предшествует осуществлению долгожданной мечты, должен обязательно сопровождаться внимательным знакомством с системой налогообложения Испании — и всеми плюсами и минусами, которые она несет для иностранцев.Как и везде в мире, в Испании налогообложению подлежат доходы от трудовой и предпринимательской деятельности, а также имеющееся в собственности движимое и недвижимое имущество, операции по покупке и продаже такого имущества.
Бизнесмены подают две налоговых декларации в год: от имени физического (IRPF) и юридического лица (IS).
Логично, что в Испании ставки, отчетные периоды, формулы для исчисления, формы НДФЛ и т.д.