Налоги в испании для резидентов

Налоги в испании для резидентов

Налог на доходы нерезидентов в Испании


Получив ВНЖ и переехав в Испанию, через некоторое время в моей голове начала как-то назойливо долбиться одна мысль – а чего это они мне с такой легкостью дали ВНЖ?Получили ВНЖ в ИспанииНу понятно, что без права на работу (да я как то и не претендую на рабочие места Испанцев), но всё же? И вот эта маленькая мысль, уже основательно обосновавшаяся у меня в мозгах, потащила за собой своих друзей – родственничков «сомнения» и «раздумья».А если мне дали вид на жительство, то чем таким я интересен испанцам?Ну что они, испанцы, прямо вот так каждому желающему дают вид на жительство получается? А зачем им такая толпа неработающих иностранцев тогда?А может, я им нужен, чтобы налоги платить тут со своих доходов в России? А там у меня еще и квартира осталась, а может я и за эту квартиру Российскую должен тут оплачивать что-то?А еще у меня ИП зарегистрировано в РФ и получается, что сижу то я тут, в Испании и что-то там делаю и деньги зарабатываю на просторах интернета, деньги поступают на моё ИП в России, но физически то я сижу и работаю тут, на территории Испании…Не ведитесь на утверждения диванных аналитиковЕстественно, первое, где я решил почерпнуть информацию – это русскоязычные группы наших соотечественников в Испании.

Могу сразу сказать – никто ничего не знает. Куда платить, чего платить, сколько платить?В интернетах постоянно обсуждается информация пугалка о том, что «если иностранец проживает на территории Испании более 183 дней, то он становится налоговым резидентом и обязан тут в Испании доплачивать со своего дохода, получаемого в России, разницу между налогами.

ВНЖ Испании: плюсы и минусы, которые несет налоговое резидентство Испании

Собираетесь получить вид на жительство в Испании при покупке недвижимости уже в 2020 году, чтобы переехать жить в Испанию, а также стать физическим и налоговым резидентом этой страны? Перед подачей заявки на ВНЖ Испании тщательно изучите плюсы и минусы, которые несет налоговое резидентство Испании. Привлекая иностранцев уникальным сочетанием потрясающих берегов, неизведанных гор, разнообразных ландшафтов и ярких городов, Испания стала одной из самых популярных стран для туристов и экспатов со всего мира.

Государство предлагает своим гостям и жителям доступ к качественной инфраструктуре, образованию и здравоохранению, а также высокий уровень жизни при умеренных расходах. Подробнее: Отличная погода, уникальная кухня и гостеприимные люди многократно преумножают эти преимущества во время путешествий по стране.

Подробнее: Об этом свидетельствуют помимо прочего и многочисленные положительные отзывы.

Подробнее: Определенную позитивную лепту вносит и возможность закрепления за собой испанского резидентства путем приобретения в этом государстве недвижимого имущества.

Подробнее: И хотя все перечисленное выше может показаться вескими основаниями для получения резидентства в стране, имейте в виду, что жизнь в Испании для экспатов сопряжена с определенными непредвиденными расходами – зачастую фискальной природы.

Но, вопреки распространенному мнению, превращение в (налогового) резидента Испании — это не всегда что-то плохое.

Налог на доходы нерезидентов Испании

Налог на доходы нерезидентов в Испании Как бы это не казалось странным, но обязанность по уплате налогов в Испании касается не только граждан этой страны и иностранцев, имеющих здесь вид на жительство, но и тех, кто проводит здесь не так много времени, посещает страну по обыкновенной Шенгенской визе, но при этом имеет в Испании недвижимое имущество в собственности или получает иной доход в Королевстве, не являясь при этом его налоговым резидентом.

Оформление физического и налогового резидентства Испании также несет определенные фискальные плюсы.

Владелец красивого домика на берегу становится налогоплательщиком еще и в Испании, помимо того, что платит налоги как гражданин своей страны. Такой сбор называется налогом на доходы нерезидентов – Impuesto sobre la renta de no Residentes (IRNR). Объект налогообложения IRNR – доходы нерезидентов от источников, находящихся в Испании.
Ставка налога IRNR – 24% для граждан России, Украины и других стран, не входящих в состав Евросоюза.

Наиболее часто встречающимся вариантом получения дохода, хоть и пассивного, который облагается налогом IRNR, является владение недвижимостью, расположенной на территории Испании. Самое удивительное состоит в том, что налог придется платить даже в том случае, если вы сами живете в своем собственном жилье и не получаете от этого прибыли, например, от сдачи его в аренду.

Как говорится, за удовольствие надо платить.

В таком случае сумма вашего как бы «дохода» рассчитывается по ставке, установленной в законе.

Она равна: – 1,1% от кадастровой стоимости недвижимости, оценка которой проводилась после 1 января 1994 года;

Налоги в Испании для нерезидентов-россиян

В данной статье рассматриваются все виды налогов Испании, которые нужно будет платить гражданам России и Украины, проживающим в Испании. Система в Испании волнует умы наших соотечественников, имеющих недвижимость в Испании и подумывающих о получении испанского вида на жительство без права на работу.

  • Облагается ли какими-либо налогами в Испании ?
  • Где и каким образом нужно предоставлять данные для заполнения формы 720?
  • Каков механизм уплаты налогов?
  • Должны ли вы , будучи обладателем визы типа D (резиденции с/без права на работуили студенческой) в Испании?

Для того чтобы получить ответы на эти и другие многочисленные вопросы, сначала необходимо разобраться с основными понятиями. Распространенным заблуждением является приравнивание нахождения в Испании более полугода к непременному приобретению таким образом статуса налогового резидента Испании, тогда как пребывание в стране свыше 183 дней (разумеется, речь идет о легальном пребывании) – это лишь один из факторов налогообложения в Испании. Лицо не будет признано налоговым резидентом Испании, если докажет, что обладает налоговой резиденцией другой страны.

Если в качестве другой страны выступает какая-либо оффшорная территория, Налоговое управление Испании вправе потребовать доказательства в отношении факта пребывания на территории оффшора в течение от 183 дней в году.

Налоговая резиденция подтверждается сертификатом, выданным компетентными налоговыми органами соответствующей страны.

Налоги в Испании

18 марта 2017 Испания — одна из самых популярных стран среди покупателей заграничных домов и квартир в Европе. Ежегодно испанцы и зарубежные собственники жилья платят налоги на недвижимость и состояние, а также подоходный налог.

Инвесторы несут расходы на налоги на доход от аренды и на прирост капитала. Владельцы компаний теряют четверть прибыли за счет корпоративного налога.

НДС 10 или 21 Налог на передачу прав собственности 6–10 Регистрационный сбор (включая услуги нотариуса) 0,5 — 2,0 Муниципальный налог на недвижимость 0,405 — 1,3 Налог на состояние (стоимость недвижимости свыше 700 тыс.

евро) 0,2 — 2,5 Налог на прирост капитала 19 Налог на наследство 7,65–34 Подоходный налог 19–45 Корпоративный налог 25 (15 — на 2 года для вновь создаваемых компаний) Налог на доход от недвижимости(если недвижимость сдается в аренду) 24 (19 — для резидентов ЕС) Налог на доход от недвижимости(если недвижимость не сдается в аренду) 24 от 2 % или 1,1 % от кадастровой стоимости объекта Налоги при покупке недвижимости в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель. Продавец платит комиссию агентству, а покупатель оплачивает услуги нотариуса и выплачивает регистрационный сбор в размере 0,5–2,0 % от стоимости объекта.

При с первичной жилой недвижимостью покупатель платит НДС (impuesto sobre el valor anadido или IVA) в размере 10 %, при приобретении или коммерческого объекта — ставка 21 %. Вместе с НДС покупателем оплачивается гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados, AJD) — 1,5 % от стоимости объекта.

Налогооблажение в Испании

» Дата:08.03.2019Рейтинг автора4.8

Автор статьиЮристНаписано статей945 Налоговая система Испании – одна из самых молодых в Европе. Первым шагом к её созданию послужила реформа 1845 года, которая привела к унификации налоговой системы всей страны. Система, которая действует в настоящее время, возникла благодаря реформе 1977 года и в дальнейшем видоизменялась в соответствии с требованиями Европейского Союза.В 1992 году, в результате реорганизации Испанской налоговой службы, был создан единый налоговый орган, объединивший ряд разрозненных налоговых подразделений – Государственное налоговое агентство.

Содержание К основным налогам этого государства следует отнести:

  1. налог на передачу имущества;
  2. подоходный налог на прибыль;
  3. налог на деятельность фирмы;
  4. налог на транспорт.
  5. налог на недвижимое имущество (выплачивается физическими лицами);
  6. НДС;

Прямой подоходный налог на прибыль взимается с физических лиц на федеральном уровне. Кроме того, налог на прибыль взимается с юридических лиц.

Физическое лицо становится налоговым резидентом, если:

  1. в Испании находятся экономические интересы этого лица, осуществляется профессиональная деятельность, или
  2. в Испании проживают жена и дети указанного лица.
  3. находилось на территории Испании 183 дня или более в календарном году, или

Доходы налогового резидента во всем мире подлежат налогообложению в Испании.

Налоги в Испании в 2020 году

Испания – очень привлекательная страна для постоянного проживания. Мягкий климат, высокий уровень медицины и системы соцзащиты, невысокие цены на продукты питания, жилье и коммунальные услуги, развитые промышленность и сельское хозяйство, несомненно, являются весомыми аргументами в пользу выбора этой страны для иностранцев.

Однако, переезд сюда на ВНЖ либо ПМЖ автоматически влечет за собой не только комфортное проживание в одной из развитых стран ЕС, но и участие в экономической жизни Испанского государства путем уплаты налогов и взносов Система налогообложения в Испании Налоги в Испании устанавливают государственные, региональные и муниципальные власти. Система налогообложения в стране достаточно развита, и основными налоговыми вычетами являются подоходный налог, отчисления в фонд социального страхования, налог на сбережения и НДС.

Ставки некоторых из этих налогов фиксируются на государственном, а ставки других — на местном уровне. Сбором налогов занимается Agencia Estatal de Administracio’n Tributaria, а также местные власти. Платить налоги в Испании обязаны как ее налоговые резиденты, так и нерезиденты этой страны.

Только для резидентов налогами облагаются все их доходы, как на территории Испанского Королевства, так и за его пределами, а для нерезидентов — те доходы, которые они получили, находясь и работая в пределах страны.

Налоговыми резидентами Испании считаются следующие категории граждан: Те, кто находятся в стране более полугода в течение 1 календарного года, причем, совсем не обязательно, чтобы срок пребывания здесь был непрерывным, возможны кратковременные выезды за рубеж.

Лица, чьи профессиональные интересы напрямую связаны с Испанией.

Налоги в Испании

Налоговая система Испании — одна из самых молодых в Европе.

Первым шагом к её созданию послужила реформа 1845 года, которая привела к унификации налоговой системы всей страны.Система, которая действует в настоящее время, возникла благодаря реформе 1977 года и в дальнейшем видоизменялась в соответствии с требованиями Европейского Союза.В 1992 году, в результате реорганизации Испанской налоговой службы, был создан единый налоговый орган, объединивший ряд разрозненных налоговых подразделений — Государственное налоговое агентство. В Испании налогообложение осуществляется на трех уровнях:

  1. Местном
  2. Государственном
  3. Региональном

На государственном уровне взимаются налоги на доходы физических и юридических лиц (IRPF), налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на деятельность предприятия (IS). На региональном уровне взимается налог на экономические операции (OS), налог на переход собственности (ITP) и налог на юридические задокументированные акты (AJD).

К ведению местных властей относятся налоги с физических лиц на недвижимое имущество (IBI), автотранспортные средства (IVTM), налог на экономическую деятельность (IAE) строительные и инженерные работы (ICIO), а также на налог на прирост стоимости городских земель (IIVTNU). Сбор налогов относится к ведению местных властей.

Затем собранные средства перенаправляются в бюджеты автономных образований и государства в зависимости от уровня потребностей в финансировании.

Налоговая система Испании: какие налоги нужно платить в 2020 году

Налоги в Испании, как и во многих других европейских странах, имеют определенную специфику.

Мэрии и муниципалитеты самостоятельно устанавливают ставки налогов в рамках существующих лимитов.
Налоговая система королевства в ее нынешнем виде стала результатом реформы 1977 года, видоизмененной в соответствии с общими требованиями Европейского союза.

Проведенная реорганизация потребовала создания единой налоговой службы – Agencia Estatal de Administración Tributaria (Agencia Tributaria, АЕАТ). Именно АЕАТ сегодня осуществляет управление налоговой и таможенной системой страны, находясь в структуре Министерства финансов Испании. Рассмотрим, какие виды налогов подлежат взысканию АЕАТ.
Налоговая политика Испании базируется на экономическом потенциале налогоплательщиков – взимание налогов осуществляется с учетом их платежеспособности, уровень которой определяется, в частности, полученным доходом, наличием недвижимого имущества, объемом понесенных расходов и другими способами. От этого в том числе зависит и применение к лицу того или иного налога.

Существует множество критериев, согласно которым можно классифицировать испанские налоги, тем не менее испанская налоговая служба (АЕАТ) делит их, прежде всего, на прямые и косвенные: прямые – это налоговые платежи, направленные на непосредственный экономический потенциал, то есть взимаемые с уже полученного дохода, имеющегося имущества и т.д.

(например, НДФЛ, налог с нерезидентов, корпоративный налог); косвенные – это налоги, направленные на взимание платежей за счет повышенного спроса вне зависимости от экономического потенциала потребителей (например, НДС, сбор на страховые премии, другие специальные налоги).

Налоги в Испании: на недвижимость, на доход для физических и юридических лиц, а также для нерезидентов — актуальные сведения!

Испания является одной из самых привлекательных стран в Европе для покупки недвижимости, ведения бизнеса или переезда. Совершая ту или иную деятельность, практически каждый несет расходы на налоги в Испании.

Стоит заметить, что налоговая система Испании весьма молода и начала свое развитие только с 1845 года. Реформа 1977 года почти полностью отображает современные реалии налогообложения, не считая ежегодных корректировок. Впрочем, в 2015 году была проведена реформа, плюсом из которых является системное снижение некоторых налоговых ставок.

Собрание налогов, с помощью которого и производится стабильное налогообложение, происходит на трех уровнях:

  1. На уровне местных бюджетов.
  2. На уровне бюджетов муниципалитетов;
  3. На уровне государственного бюджета;

На каждом из этих уровней изымаются определенные виды налогов. Задача государства – необходимость проводить концентрацию средств на местных уровнях. То есть сначала все собирают власти на местах, то есть мэры и главы муниципалитетов, а после уже идет распределение в зависимости от того, есть ли необходимость в финансировании.

Юридические и физические лица прежде, чем оплатить налог, получают идентификационный номер. В Испании весьма сурово ведется налоговый учет.

Хранение деклараций обязательно в течение 4 лет, а предоставляются они по первому требованию инспектору. Также ведется учет кассовых аппаратов, которые контролируют финансовою деятельность любого предприятия. Все это подвергается ежегодным

Налоги в Испании высоки, но есть шанс получить солидные вычеты!

В большинстве стран, входящих в ЕС налоговые системы похожи, но существуют определённые национальные особенности в плане ставок и особенностей оплаты.

Поэтому каждому, кто собирается отправиться в Испанию на ПМЖ или инвестировать в экономику Королевства, следует провести анализ важного аспекта расходной части процесса.

  1. Основные поступления в государственную казну осуществляются за счет подоходного налога и взиманий с прибыли предприятий.
  2. Основная цель – поддержание баланса между инвестиционной привлекательностью, в том числе для иностранцев, и наполнением бюджета. Для решения этой задачи Правительство Испанского Королевства (ИК) заключает соглашения с другими государствами во избежание двойного налогообложения.
  3. Для улучшения социального и инвестиционного климата предусмотрен ряд льгот и пониженных ставок для лиц, способных подтвердить свой резидентский статус.

Уровень Виды налогов Государственный

  1. НДС (IVA).
  2. На прибыль.
  3. Подоходный.

Региональный (провинции и области)

  1. Гербовый сбор.
  2. Не переоформление собственности.

Муниципальный

  1. На вывоз мусора.
  2. На недвижимость.
  3. На транспортное средство.
  4. Другие.

Тип Цель оплаты Сборы За некое административное действие. Например, за оформление юридических документов, вывоз мусора и тому подобное.

Специальные взносы Идут на удовлетворения нужд некого коллектива.

Налоги в Испании: памятка для иностранцев

Всем покупателям недвижимости или будущим резидентам Испании непременно придется столкнуться с испанской системой налогообложения. Детально разобраться с ее нюансами поможет профессиональный налоговый консультант, но для начала стоит познакомиться с ее главными особенностями.Решение о покупке недвижимости принято, наготове список документов для получения ВНЖ, вся семья в предвкушении переезда… Этот радостный момент, который предшествует осуществлению долгожданной мечты, должен обязательно сопровождаться внимательным знакомством с системой налогообложения Испании — и всеми плюсами и минусами, которые она несет для иностранцев.Как и везде в мире, в Испании налогообложению подлежат доходы от трудовой и предпринимательской деятельности, а также имеющееся в собственности движимое и недвижимое имущество, операции по покупке и продаже такого имущества.

Бизнесмены подают две налоговых декларации в год: от имени физического (IRPF) и юридического лица (IS).

Логично, что в Испании ставки, отчетные периоды, формулы для исчисления, формы НДФЛ и т.д.