Договор займа с уплатой процентов не менее ставки рефинансирования

Договор займа с уплатой процентов не менее ставки рефинансирования

Нужно ли привязывать процент по договору займа к ставке рефинансирования?


Между ООО и Физ лицом заключен договор займа на 30 миллионов рублей. Какой минимальный размер процентов необходимо указать в договоре займа? Нужно ли его привязывать к ставке рефинансирования на текущую дату? Согласно ст. 809 ГК стороны вправе установить любой размер %.

Так ли это? Если все же необходимо опираться на ставку рефинансирования прошу указан нпа, который бы это оговаривал. Заранее благодарен! 16 Марта 2020, 03:45, вопрос №1936346 Иван, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,7рейтинг
  2. эксперт

Здравствуйте, Иван!Какой минимальный размер процентов необходимо указать в договоре займа?

Хабаровск Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 7,7 Рейтинг Правовед.ru 4982 ответа 2637 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как: 1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации

Займ Ниже Ставки Рефинансирования Между Юридическими Лицами

  1. Установления процента за пользование суммой займа ниже ставки рефинансирования юридических лиц С данной целью для подсчета соотношения, обозначенного в пункте 4 статьи 170 НК РФ, необходимо брать только проценты, а размер самой ссуды учитывать не следует.

    Это по соглашению сторон. Размер процентов никак не ограничен.Но в целях налогообложения лучше указать не менее 2/3 ставки рефинансирования. Так как в противном случае у физ.лица получателя займа будет налогооблагаемый доход.2.
    С такими рекомендациями можно ознакомиться в письме Минфина РФ от 02. 04. 2009 №03-07-07/27. Немаловажен следующий момент: компания-заимодатель не может заявлять на возмещение входящего НДС по товарам, работам или услугам, которые она применяет в деятельности, сопряженной с предоставлением ссуды. Данная сумма будет включена в стоимость выполненных работ или предоставленных услуг.
    Эта идея выражена в письме Минфина РФ от 02.

    08. 2012 №03-07-11/214. Тем не менее, если размер необлагаемых операций не превосходит 5% черту, определенную пунктом 4 статьи 170 НК РФ, то заимодатель может не вести раздельный учет и имеет право на возмещение НДС в полном размере (постановление Президиума ВАС РФ от 21.

    06. 2012 №2676/12). Налоговые риски при предоставлении займов взаимозависимым лицам Если же заем предоставляется

  2. Главная
  3. Заработная плата

Процент по займу меньше ставки рефинансирования

Содержание

Как составить договор займа между юридическими лицами Соглашение между юрлицами составляют в письменной форме.

В договоре указывают существенные условия — без них суд признает соглашение недействительным. Чтобы не рисковать, следует составлять договор в нотариальной конторе — нотариус проследит, чтобы документ был грамотным с точки зрения закона.

Занять можно не только деньги, но и товары, сырье, имущество.

В этом случае стороны составляют перечень имущества и подробно расписывают его наименование, количество и особенности. Заемщик возвращает ровно то же, что занимал. Выплатить деньги вместо имущества нельзя — налоговая посчитает такую сделку куплей-продажей и обяжет кредитора заплатить подоходный налог.

Руководители компаний указывают в соглашении такие существенные условия:

  1. названия, юридические адреса и реквизиты организаций;
  2. когда заемщик рассчитывается с кредитором и каким образом.
  3. что именно кредитор одалживает заемщику и в каком количестве;

Нужно ли начислять заимодавцу проценты ежемесячно — стороны решают сами.

Зависит ли ставка процентов по займу от ставки рефинансирования

Содержание Основная масса населения, не имеющая экономического образования, не обращает внимания на изменения, проводимые Центробанком. Считает, что ставка рефинансирования не имеет отношения к жизни обычных людей.

А между тем, ее увеличение или уменьшение запускает такие экономические процессы, которые могут повлиять на жизнь каждого человека.В России в 1992-м году была введена ставка рефинансирования для предоставления кредитов коммерческим банкам. Ее целью стало стимулирование экономики и стабилизация денежного обращения.Центральный банк (ЦБ) полностью контролирует всю финансовую деятельность, регулирует действия всех российских банков и кредитных организаций. Выдает и отзывает лицензии (и тогда их дальнейшая работа становится невозможной), предоставляет займы.Возвращают учреждения денежные средства уже с процентами, в соответствии со ставкой рефинансирования (СР).Функция эмиссии денежных средств тоже лежит на Центробанке.

По его заказу Гознак выпускает новую партию денег. После этого их нужно пустить в оборот, чтобы они работали: раздать организациям и населению.Итак, СР — это размер подлежащих оплате кредитными организациями годовых процентов за предоставленные Центральным банком займы.

Под рефинансированием понимается кредитование. Получается, кредитные организации являются посредниками между ЦБ и населением.Воздействие ставки рефинансирования на экономическую ситуацию:От СР во многом зависит, под какие проценты будут банки выдавать займы гражданам. Ведь устанавливать меньший процент, чем ставка Центробанка, им невыгодно.

Договор займа по ставке рефинансирования

» » Пропустить очередную смену ставки рефинансирования – достаточно серьезная оплошность для бухгалтера.

Ведь от ее размера зависит правильность расчета различных показателей. Однако знать текущие значения ставки – только полдела. Необходимо еще и правильно ее в расчетах использовать.

А вариантов здесь много. Ставка рефинансирования являет собой инструмент для контроля денежной кредитной системы.

При помощи нее Банк России оказывает влияние на процентные ставки по кредитам и депозитам, которые предоставляются кредитными организациями ч физическим и депозитам лицам. Бухгалтеры организаций применяют учетную ставку, чтобы рассчитать такие показатели:

  1. наименьший размер процентов (денежной компенсации), если работодатель нарушит установленный срок оплаты отпуска, выплаты заработной платы, выплат при увольнении и прочих выплат, которые причитаются работнику.
  2. пени за просрочку выполнения обязанности по оплате налога;
  3. предельная величина процентов, которые начислены по долговому обязательству, которое выражено в рублях и включается в состав расходов (пункт 1 статьи 269 Налогового Кодекса РФ);
  4. материальная выгода, которая получена от экономии на процентах за использование гражданином заемных (кредитных) средств, полученных от индивидуальных предпринимателей или организаций и выраженных в рублях;

Содержание Пени за просрочку выполнения обязанности по оплате налога определяют от неуплаченной суммы в процентах.

Какой минимальный процент по договору займа между юридическими лицами

Вместо банковского кредита юрлицо может занять деньги у частного инвестора или другой компании.

Обычно за пользование займом приходится платить кредитору проценты, а в случае с беспроцентной ссудой заемщик платит государству налог.

Чтобы ссуда была выгодна обеим сторонам договора, рассчитывают, какой должен быть процент по договору займа между юридическими лицами. Как составить договор займа между юридическими лицами Соглашение между юрлицами составляют в письменной форме. В договоре указывают существенные условия — без них суд признает соглашение недействительным.

Чтобы не рисковать, следует составлять договор в нотариальной конторе — нотариус проследит, чтобы документ был грамотным с точки зрения закона. Занять можно не только деньги, но и товары, сырье, имущество. В этом случае стороны составляют перечень имущества и подробно расписывают его наименование, количество и особенности.

Заемщик возвращает ровно то же, что занимал. Выплатить деньги вместо имущества нельзя — налоговая посчитает такую сделку куплей-продажей и обяжет кредитора заплатить подоходный налог.

Руководители компаний указывают в соглашении такие существенные условия:

  1. названия, юридические адреса и реквизиты организаций;
  2. когда заемщик рассчитывается с кредитором и каким образом.
  3. что именно кредитор одалживает заемщику и в каком количестве;

Нужно ли начислять заимодавцу проценты ежемесячно — стороны решают сами. Рассчитываться по долгу можно ежемесячно, ежеквартально, одним переводом в конце срока договора.

Процент по займам под контролем

Выдавая деньги в долг, серьезно подумайте, какой процент прописать в договоре.

Дело в том, что ревизоры распространили порядок контроля рыночных цен и на долговые проценты.С. Ярошенко, аудитор Предоставление займов между дружественными компаниями (например, давнему партнеру или дочернему предприятию) обычное дело.

При этом руководители, как правило, договариваются на минимальный процент по займу, либо и вовсе на беспроцентный кредит. Однако снижение затрат на выплату процентов за пользование заемными деньгами может привести к неожиданным рискам.

Как известно, статья 40 Налогового кодекса позволяет налоговым работникам контролировать цену сделки: между взаимозависимыми компаниями, по бартерным и внешнеторговым контрактам, а также при отклонении цены сделки более чем на 20 процентов от рыночной цены.

Так вот контролировать взаиморасчеты партнеров ревизоры могут не только при реализации товаров, работ или услуг. Свое право доначислять налоги, исходя из рыночных цен, они распространили и на кредитные отношения.

Никто не ждал подвохаТеоретически партнеры могут установить в договоре абсолютно любой процент за пользование заемными деньгами.

Ведь ни минимальный, ни максимальный его размер нормативно нигде не закреплены. Но, указывая неправдоподобно низкий процент, готовьтесь к претензиям инспекторов.

Не секрет, что в ходе налоговой проверки инспекторы не упускают возможность подвергнуть цену сделки сомнению и тут же принимают «решение о доначислении налога и пеней, рассчитанных

Проценты по договору займа не могут быть меньше ставки рефинансирования


» » Под упомянутой ставкой следует понимать:• в отношении долговых обязательств, не содержащих условие об изменении процентной ставки в течение всего срока действия долгового обязательства; • ставку рефинансирования Банка России, действовавшую на дату привлечения денежных средств; • в отношении прочих долговых обязательств – ставку рефинансирования Банка России, действующую на дату признания расходов в виде процентов. По договорам займа и иным аналогичным договорам, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, в целях расчета налога на прибыль расход признается осуществленным и включается в состав надлежащих расходов на конец месяца соответствующего отчетного периода. В случае если проценты по договору отсутствуют или ниже ставки рефинансирования более чем на 20% не исключен вариант, что придется документально доказывать, что у заемщика от такой экономии не возникло материальной выгоды, а займодавцу обосновывать экономический смысл.

В отдельных случаях сторонам сделки свою позицию придется отстаивать в суде. Некоторые из них работают в рамках государственных программ помощи МСБ, и могут предложить ставки вполне сравнимые с банковскими или даже ниже, а условия будут значительно проще.

Стоит учитывать, что часто при получении займа требуется предоставить поручительство собственников бизнеса и крайне желательным является наличие ликвидного обеспечения (товары в обороте, недвижимость).

Обычно так оно и происходит, если займодавец не является микрофинансовой компанией, занимающейся кредитованием бизнеса на профессиональном уровне.

Ставка рефинансирования договор займа

» Судебная практика Все договоры займа считаются возмездными (то есть выданными под проценты), даже если в самом договоре не закреплен размер этих процентов, займодавец вправе применить ставку рефинансирования Центрального Банка России.

Исключением из этого правила являются беспроцентные договора.

Размер процентов по договору определяется соглашением сторон, он может быть выражен в процентах за каждый день, месяц, год или любой другой период использования заемных средств. Руководствуясь таким принципом, сотрудники банка производят начисление на следующий после передачи денег день. В любом случае, чтобы не было ненужных спорных ситуаций, лучше в документе указать, с какого именно дня начислять проценты.

Еще один момент — когда считать соглашение беспроцентым. Оно будет считаться таковым, если:

    договаривающиеся стороны – физические лица, а денежный кредит не превышает суммы в 5000 рублей; Кредит получен не в форме денег, а в виде обезличенных предметов.

Также, в документе сделки нужно отметить целевое назначение заимствования, так как от него будет зависеть налогообложение. Налоговый и бухгалтерский учет Рассмотрим, как отражаются займы в бухучете, когда организация выступает в роли заимодавца и заемщика, а также особенности учета налога в этих случаях.

Если заимодавец – организация: Проводка, когда передаются деньги заемщику.

Пример графика платежей – сумма займа 50 000 р., ставка 20% годовых, срок – 12 мес. Месяц (например, 20 число каждого месяца – дата уплаты)Остаток основного долга, рублейСумма платежа в счёт основного долга, рублейУплата процентов, рублейОбщая сумма оплаты за текущий период, рублейЯнварь 202050 0004166,67833,335 000Февраль 202045 833,334166,67763,894 931Март 202041 666,674166,67694,444 861Апрель 202037 500,004166,67625,004 792Май 202033 333,334166,67555,564 722Июнь 202029 166,674166,67486,114 653Июль 202025 000,004166,67416,674 583Август 202020 833,334166,67347,224 514Сентябрь 202016 666,674166,67277,784 444Октябрь 202012 500,004166,67208,334 375Ноябрь 20208 333,334166,67138,894 306Декабрь 20204 166,674166,6769,444 236Можно применять равномерную (аннуитетную) схему платежей или постепенно снижающийся, то есть дифференцированный.

Если ставка по договору займа меньше ставки рефинансирования

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «».

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Договор займа – это документ, содержащий информацию о договоренности между сторонами с целью передачи, на указанный в нем срок, денежных средств или иных активов, по истечение которого они должны быть возвращены в полном объеме и соответствующего качества.

Соглашение вступает в силу с момента, когда такие активы или средства фактически переданы.

Можно ли заключить договор займа на 10 лет и уплатой 1% за предоставление займа ежегодно или необходимо заключить договор займа на 1 год и продлять его ежегодно? Не лишне указать, что проценты будут уплачены исходя из фактического срока пользования заемными средствами.

Минимальный и максимальный процент Такого рода сделки, как правило, носят процентный характер – заемные средства предоставляются в долг за определенную процентную ставку, уплачиваемую за пользование чужими средствами. Нормы, которая регламентирует минимальный и максимальный процент ссуды, не существует – все устанавливается индивидуально согласно имеющейся договоренности.

Содержание: Ведь от ее размера зависит правильность расчета различных показателей. Однако знать текущие значения ставки – только полдела. Необходимо еще и правильно ее в расчетахиспользовать.

А вариантов здесь много. Это требование не нужно соблюдать, только когда взаймы дает один гражданин другому, а сумма не превышает 1000 руб.

Ломбарды сети «585*Золотой» в г. Санкт-Петербург

  1. Скупка
  2. Ломбард
  3. Онлайн-оценка Металл: Золото Серебро Обязательное поле Вес изделия: грамм Неверный формат данных Проба:
    375 500 583/ 585 750 850 900/ 958

Займы физлицам: считаем и платим НДФЛ с матвыгоды по новым правилам

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 19 февраля 2016 г.Н.А.

Мартынюк, эксперт по налогообложению

Упомянутые в статье Письма Минфина и ФНС можно найти: С 1 января 2016 г. действуют несколько законодательных новшеств по НДФЛ, из-за которых больше не работает ставший привычным за последние годы алгоритм определения матвыгоды от экономии на процентах по займам, а также удержания и уплаты исчисленного с нее НДФЛ. Приведем актуальный в 2016 г.

алгоритм, но сначала напомним, в каких случаях организации и ИП должны исчислять НДФЛ с матвыгоды по займам, и разберем новшества-2016. У вас возникают дополнительные обязанности, если ваша организация (предприниматель) выдала физлицу:

  1. беспроцентный заем в рублях или в иностранной валюте;
  2. заем в иностранной валюте, сумма процентов по которому меньше суммы, рассчитанной исходя из ставки 9%.
  3. рублевый заем, сумма процентов по которому меньше суммы процентов, рассчитанных исходя из 2/3 ставки рефинансирования;

Материальная выгода от экономии на процентах страховыми взносами не облагается. Тогда считается, что физлицо получило от вас облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах.

Выгодой как раз и является разница между суммой процентов, рассчитанной исходя из 2/3 ставки рефинансирования (9% для валютного займа), и суммой договорных процентов.

А для беспроцентного займа выгода — это сумма процентов по 2/3 ставки рефинансирования.

Проценты по договору займа ниже ставки рефинансирования

» Постановка на учет Если процент по договору займа ниже ставки рефинансирования Заем денежных средств ооо у физического лица под ставку рефинансирования Если же речь идёт о займе под проценты, то согласно п.

п. 2 п. 1 статьи 256 НК РФ сумма выплаченных процентов облагается налогом, так как считается расходом вне реализации.

Здесь процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась к аналогичным долговым обязательствам в этом же квартале. Если же предприятие стало погашать долг ежемесячными авансовыми платежами, то расчёт осуществляется согласно ставки того же месяца.

Если денежные средства поступили через кассу, организация обязательно должна оформить приходной кассовый ордер ф. № КО-1. Организации должны сдавать наличные из кассы, если сумма превышает установленный лимит в 100000 рублей.

Эта операция согласовывается с банком, который обслуживает конкретное предприятие.

Если же поступившие через кассу денежные средства в назначенный срок не переводятся на счёт организации, то предприятие и его руководящий состав могут быть привлечены к ответственности.

марка и год выпуска авто; его пробег (с точность до метров) и цвет; VIN – номер, номер двигателя и номер шасси; недостатки авто, если они имеются. Здесь нужно быть очень внимательным, и перечислить все, даже самые незначительные, недостатки кузова и салона.